Tosiasiallinen edunsaaja
‘Yrityksen tosiasiallinen edunsaaja’ viittaa luonnolliseen henkilöön, joka viime kädessä:
1) suoraan tai välillisesti omistaa enemmän kuin 25% oikeushenkilön osakkeista tai muutoin pitää hallussaan vastaavaa osuutta oikeushenkilöstä;
2) suoraan tai välillisesti käyttää enemmän kuin 25% oikeushenkilön äänioikeudesta, ja äänioikeus perustuu omistukseen, jäsenyyteen, yhtiöjärjestykseen tai vastaaviin sääntöihin; tai
3) käyttää muulla tavoin tosiasiallisesti määräysvaltaa oikeushenkilössä.
Jos tosiasiallista edunsaajaa ei pystytä tunnistamaan tai edellä määritellyt edellytykset eivät täyty, tosiasiallisina edunsaajina pidetään tarkasteltavana olevan oikeushenkilön hallitusta tai vastuunalaisia yhtiömiehiä, toimitusjohtajaa tai muuta vastaavassa asemassa olevaa henkilöä.
Asunto-osakeyhtiön, keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön, uskonnollisen yhdyskunnan ja rekisteröidyn yhdistyksen tosiasiallisina edunsaajina pidetään rekisteriin merkittyjä hallituksen jäseniä. Säätiön tosiasiallisina edunsaajina pidetään rekisteriin merkittyjä hallituksen ja hallinto.
1) suoraan tai välillisesti omistaa enemmän kuin 25% oikeushenkilön osakkeista tai muutoin pitää hallussaan vastaavaa osuutta oikeushenkilöstä;
2) suoraan tai välillisesti käyttää enemmän kuin 25% oikeushenkilön äänioikeudesta, ja äänioikeus perustuu omistukseen, jäsenyyteen, yhtiöjärjestykseen tai vastaaviin sääntöihin; tai
3) käyttää muulla tavoin tosiasiallisesti määräysvaltaa oikeushenkilössä.
Jos tosiasiallista edunsaajaa ei pystytä tunnistamaan tai edellä määritellyt edellytykset eivät täyty, tosiasiallisina edunsaajina pidetään tarkasteltavana olevan oikeushenkilön hallitusta tai vastuunalaisia yhtiömiehiä, toimitusjohtajaa tai muuta vastaavassa asemassa olevaa henkilöä.
Asunto-osakeyhtiön, keskinäisen kiinteistöosakeyhtiön, uskonnollisen yhdyskunnan ja rekisteröidyn yhdistyksen tosiasiallisina edunsaajina pidetään rekisteriin merkittyjä hallituksen jäseniä. Säätiön tosiasiallisina edunsaajina pidetään rekisteriin merkittyjä hallituksen ja hallinto.